Вы можете приобрести паи в пункте приема заявок «БКС Управление благосостоянием».
Мы стараемся принимать все меры по обеспечению безопасности вашего здоровья при посещении наших офисов. Но всё же мы рекомендуем, по возможности, выполнять операции с инвестициями дистанционно. Оформите онлайн-покупку в Кабинете клиента, для оформления потребуется учетная запись портала Госуслуг.
При покупке паев рекомендуем Вам проконсультироваться с инвестиционными консультантами по поводу выбора инвестиционных стратегий фондов, которые наиболее оптимально решат Ваши задачи.
Инвестиционные консультанты также дадут рекомендации относительно документов, которые нужно оформить при приобретении/погашении/обмене паев, и узнать какую информацию нужно предоставить. Это позволит существенно ускорить процедуру приема Ваших заявок.
Это портфель акций, облигаций (или иных финансовых инструментов), подобранный профессионалами АО «БКС Управление благосостоянием», которую регулирует и контролирует государство. Этот портфель принадлежит клиентам в соответствии с тем количеством паев, которое они приобрели.
На денежные средства, аккумулированные в паевом инвестиционном фонде, АО «БКС Управление благосостоянием» покупает ценные бумаги. Стоимость ценных бумаг со временем вырастает, а полученный в результате этого роста доход распределяется между пайщиками, пропорционально количеству принадлежащих им инвестиционных паев.
Текущая стоимость инвестиционных паев публикуется на официальном сайте АО «БКС Управление благосостоянием», в прессе, в сети «Интернет», а также ее можно узнать в любом отделении Банка-Агента. По этому показателю можно судить о работе АО «БКС Управление благосостоянием». Если стоимость ценных бумаг в фонде растет, значит, расчет и стоимость паев этого фонда и, следовательно, пайщики получают прибыль.
Средства пайщиков инвестируются в строгом соответствии с инвестиционной декларацией паевого инвестиционного фонда, указанной в правилах доверительного управления фонда. Активы паевых инвестиционных фондов разрешено, в том числе, вкладывать в государственные и корпоративные ценные бумаги, иностранную валюту, размещать в банковские вклады (депозиты), а также в ценные бумаги иностранных эмитентов, при соблюдении установленных ограничений.
Деятельность Паевых инвестиционных фондов подчиняется строгим законам и правилам, законодательная база паевых инвестиционных фондов детально проработана, что позволяет привлекать неквалифицированных инвесторов – людей без специального финансового образования, чтобы они могли вкладывать свои деньги в реальный сектор экономики. Главным преимуществом паевых инвестиционных фондов, по сравнению с другими финансовыми институтами, является льготная система налогообложения: Паевые инвестиционные фонды, согласно действующему законодательству, не платят налог на прибыль и на дивиденды, т.к. не являются юридическими лицами. Пайщики же платят только налог на доходы (прибыль) при погашении паев.* Кроме того, активы фонда (все имущество паевых фондов) абсолютно ликвидны, т.е. их всегда можно продать. Если пайщик желает получить свою долю, АО «БКС Управление благосостоянием» обязана погасить у него инвестиционные паи по официально рассчитанной цене.
* Более подробная информация раскрыта в разделе НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Именная ценная бумага, удостоверяющая долю её владельца в праве собственности на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, право требовать от АО «БКС Управление благосостоянием» надлежащего доверительного управления паевым инвестиционным фондом, право на получение денежной компенсации при прекращении договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом со всеми владельцами инвестиционных паев этого паевого инвестиционного фонда (прекращении паевого инвестиционного фонда).
-
Стоимость публикуется на сайте www.bcswm.ru;
-
Обновляется в Кабинете клиента;
-
Доступна по телефону горячей линии 8-800-200-90-58.
Важно знать:
В соответствии с пунктом 3.20 Приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 22 июня 2005 года № 05-23/пз-"Сообщение о стоимости чистых активов и расчетной стоимости инвестиционного фонда публикуется не позднее дня, следующего за днем, по состоянию на который они определены".
Например, если сегодня 21.12.2020 г., то стоимость на 21.12.2020 г. будет опубликована до конца дня 22.12.2020 г.
Стоимость имущества пая определяется путем деления стоимости чистых активов (активы минус пассивы) фонда на количество паев, уже находящихся в обращении. Таким образом, пай не имеет номинальной стоимости. Стоимость пая рассчитывается ежедневно, кроме выходных и праздничных дней. Официальная стоимость пая открытых паевых инвестиционных фондов публикуется ежедневно за предыдущий рабочий день. Публикация стоимости пая производится обычно ближе к вечеру по московскому времени (ориентировочно, после 15 часов).
Информацию об изменении состава активов фонда или стоимости инвестиционных паев АО «БКС Управление благосостоянием» можно получить на сайте компании в разделе «Паевые фонды», в пункте приема заявок, из прессы или позвонив в АО «БКС Управление благосостоянием» по телефону 8 (800) 200-90-58 (звонки по России бесплатно).
Структура фонда и деятельность АО «БКС Управление благосостоянием» тщательно регулируется законодательством, а управляющие наполняют фонды высоконадежными или перспективными ценными бумагами.
Все эти факторы обеспечивают безопасность вложений клиента.
Однако важно понимать, что паевой фонд не вправе гарантировать какую-либо доходность. Подчеркнем – деятельность ПИФов полностью контролируется государством. Мы не обещаем своим Клиентам золотые горы. На наш взгляд, основной финансовой гарантией должно служить то, что мы инвестируем средства наших Клиентов в реальный сектор экономики. Плюс к вышесказанному – наши профессиональные менеджеры, работающие на фондовом рынке с 1993 года, смогли сохранить первоначальные средства акционеров чекового фонда «ЛУКойл Фонд», а также каждый день работают над тем, чтобы их приумножить. Информация о результатах управления открыта, о наших достижениях можно узнать на сайте Компании.
Мы рекомендуем ознакомиться с Правилами паевого инвестиционного фонда перед принятием решения инвестировать денежные средства в паевой фонд. Правила фонда доступны на странице каждого фонда в разделе «Документы фонда».
Три простых шага для приобретения инвестиционных паев:
-
Открыть счет в реестре владельцев инвестиционных паев – счет, на котором будут учитываться приобретенные Вами инвестиционные паи;
-
Подать заявку на приобретение инвестиционных паев выбранного паевого фонда;
-
Перевести денежные средства в оплату инвестиционных паев.
Все необходимые для приобретения инвестиционных паев действия доступны:
Онлайн:
Оффлайн (при личном визите):
-
В офисе АО «БКС Управление благосостоянием»;
Операция выдачи инвестиционных паев (покупка) производится на 6 рабочий день с момента отправки денежных средств в оплату инвестиционных паев.
Количество приобретаемых инвестиционных паев определяется путем деления суммы денежных средств, переданных в оплату паев, на расчетную стоимость инвестиционного пая, определенную на рабочий день, предшествующий дню выдачи инвестиционных паев. Количество паев может быть дробным до пятого знака после запятой.
При выдаче инвестиционных паев стоимость одного приобретаемого пая может быть увеличена на размер комиссии – надбавки. Подробнее о надбавке можно узнать в Правилах доверительного управления выбранного Вами фонда.
С момента отправки денежных средств в оплату инвестиционных паев до момента их отображения в Кабинете клиента или мобильном приложении, может пройти до 6 рабочих дней.
Данный срок обусловлен требованиями действующего законодательства и связан с механизмом приобретения инвестиционных паев:
-
Денежные средства, переданные в оплату паев, сначала поступают на транзитный счет, после чего Регистратор фонда (юридическое лицо, которое ведет реестр инвестиционных паев) производит проверку возможности выдачи паев.
-
После того, как Регистратор установит правомерность выдачи паев клиенту, он сообщает об этом в АО «БКС Управление благосостоянием».
-
Далее АО «БКС Управление благосостоянием» переводит средства, переданные в оплату паев, с транзитного счета на счет Фонда.
-
Регистратор проверяет наличие денежных средств на счете Фонда и только после этого вносит приходную запись в реестр владельцев инвестиционных паев – выдаёт паи.
Подробнее о порядке и сроках проведения операций с инвестиционными паями вы можете ознакомиться в Правилах фонда, которые доступны на странице каждого фонда в разделе «Документы фонда».
Обмен инвестиционных паев возможен только между фондами одного типа (например, открыты) и только находящихся под управлением АО «БКС Управление благосостоянием».
Обмен инвестиционных паев производится путем продажи паев одного фонда и покупки паев другого фонда. Покупка и продажа производится в один день. Никаких комиссий при обмене паев не возникает.
Для обмена инвестиционных паев необходимо оформить и подать в АО «БКС Управление благосостоянием» заявку на обмен инвестиционных паев одним из следующих способов:
Онлайн:
Оффлайн (при личном визите):
-
В офисе АО «БКС Управление благосостоянием»;
Обмен инвестиционных паев производится в течение 5 рабочих дней со дня принятия АО «БКС Управление благосостоянием» заявки на обмен.
Обмен инвестиционных паев производится по последней известной на момент конвертации паев цене, т.е. по цене, определенной на рабочий день, предшествующий дню обмена инвестиционных паев.
Для продажи (погашения) инвестиционных паев открытого фонда необходимо оформить и подать в АО «БКС Управление благосостоянием» заявку на погашение инвестиционных паев одним из следующих способов:
Онлайн:
Оффлайн (при личном визите):
-
В офисе АО «БКС Управление благосостоянием»;
Обратите внимание на сроки, связанные с операцией погашения инвестиционных паев:
-
Погашение инвестиционных паев производится в течение 3х рабочих дней со дня принятия АО «БКС Управление благосостоянием» заявки на погашение.
-
Денежные средства от погашения инвестиционных паев переводятся на банковский счет клиента, указанный в заявке на погашение паев в течение 10 рабочих дней с момента погашения инвестиционных паев.
Таким образом, максимальный срок, в течение которого вы получите денежные средства от погашения инвестиционных паев, составляет 13 рабочих дней с момента подачи заявки на погашение.
Погашение инвестиционных паев производится по последней известной на момент погашения паев цене, т.е. по цене, определенной на рабочий день, предшествующий дню погашения инвестиционных паев.
При погашении инвестиционных паев стоимость одного погашаемого пая может быть уменьшена на размер комиссии – скидки.
АО «БКС Управление благосостоянием» является налоговым агентом для клиентов – физических лиц. При погашении инвестиционных паев АО «БКС Управление благосостоянием» рассчитает, удержит и выплатит в бюджет РФ налог на доходы физического лица, исходя из ставки, действующей на момент расчета. Налог не удерживается при погашении инвестиционных паев, если выполняются следующие условия:
-
Срок владения погашаемыми паями составил более 3 лет;
- Погашаемые паи приобретались не ранее 01.01.2014 и после этой даты не совершались операции обмена.
Инвестиционные паи по заявке на приобретение паев приобретаются только в том случае, если по этой заявке поступили денежные средства.
ВНИМАНИЮ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ:
При подаче заявки на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (далее – ПИФ) при личном визите в Пункт приема заявок АО «БКС Управление благосостоянием» потребуется документ, удостоверяющий личность. В Вашем присутствии сотрудником будет сформирован необходимый комплект документов для оформления операции с инвестиционными паями (заявки, анкеты, заявления на открытие счета в реестре владельцев инвестиционных паев/изменение данных).
Если от имени Клиента будет действовать его представитель на основании доверенности, то необходимо предоставить доверенность на представителя (оригинал или нотариально заверенная копия) и документ, удостоверяющий личность представителя.
Заявки на приобретение, погашение или обмен инвестиционных паев в АО «БКС Управление благосостоянием» могут подаваться посредством почтовой связи. При этом если Вы впервые приобретаете инвестиционные паи фондов, необходимо самостоятельно оформить, заверить должным образом и оправить по почте России заявки на приобретение, а также документы для открытия лицевого счета. Требования по оформлению документов для отправления по почте, а также формы необходимых документов можно посмотреть здесь.
Примечание: Если с момента последнего предоставления сведений о владельце инвестиционных паев или его представителе себе прошло более одного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в Анкете Клиента, Анкете уполномоченного представителя, выгодоприобретателя или бенефициарного владельца необходимо своевременно предоставить в АО «БКС Управление благосостоянием» обновленные сведения и документы, подтверждающие изменения. Требования по оформлению и предоставлению документов при обновлении анкетных данных можно посмотреть здесь.
ВНИМАНИЮ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ:
Для подачи заявки от юридического лица на приобретение инвестиционных паев в Пункте приема заявок АО «БКС Управление благосостоянием» требуется:
- Нотариально заверенные копии Устава и Учредительного договора - 2 экз;
- В случае, если в учредительные документы вносились изменения, или в случае принятия учредительных документов в новой редакции, должна быть предоставлена нотариально заверенная копия таких изменений, а также нотариально заверенная копия свидетельства о регистрации таких изменений в налоговом органе - 2 экз;
-
Нотариально заверенная копия Свидетельства о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, нотариально заверенная копия Свидетельства о государственной регистрации юридического лица;
-
Документ, подтверждающий избрание (назначение) единоличного исполнительного органа юридического лица (Протокол Общего собрания акционеров (участников), Протокол Совета директоров, Решение единственного участника или Решение лица, которому принадлежит 100 % голосующих акций акционерного общества), а также лиц, являющихся членами совета директоров (наблюдательного совета), и лиц, являющихся членами коллегиального исполнительного органа (в случае наличия).
-
Предоставляется копия, заверенная нотариально или копия, заверенная организацией (печать и подпись единоличного исполнительного органа Клиента) - 2 экз;
-
Оригинал выписки из единого государственного реестра юридических лиц или ее копия, заверенная в установленном порядке - 2 экз;
-
Нотариально заверенная копия свидетельства о постановке организации на налоговый учет - 1 экз;
-
Нотариально заверенная копия письма о присвоении юридическому лицу кодов государственного статистического наблюдения - 1 экз;
-
Нотариально заверенные копии выданных организации лицензий (в случае, если деятельность, которую осуществляет организация, подлежит обязательному лицензированию) - 1 экз;
-
Оригинал карточки, содержащей нотариально удостоверенный образец подписи лица, имеющего право действовать от имени юридического лица без доверенности, или ее копия, заверенная в установленном порядке- 2 экз;
-
Копия документа, удостоверяющего личность единоличного исполнительного органа организации;
-
Сведения о финансовом положении (копии годовой бухгалтерской отчетности; или копии годовой (либо квартальной) налоговой декларации с отметками налогового органа об их принятии или без такой отметки с приложением либо копии квитанции об отправке заказного письма с описью вложения (при направлении по почте); или копия аудиторского заключения на годовой отчет за прошедший год; или справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, выданная налоговым органом;
-
Расчет собственных средств (капитала) по методике для профессионального участника рынка ценных бумаг или кредитных организаций на последнюю отчетную дату;
-
Рекомендации, отзывы клиентов, контрагентов (при наличии);
-
Письмо, подтверждающее наличие у юридического лица утвержденных в установленном законодательстве Российской Федерации порядке Правил внутреннего контроля в целях противодействия (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (для Контрагентов по крупным сделкам, в случае если законодательство – полностью обязывает их утверждать такие правила), подписанное уполномоченным лицом юридического лица;
-
Анкеты на бенефициарных владельцев.
В случае, если документы подписываются лицом, отличным от того, которое действует без доверенности от имени этого юридического лица необходимо дополнительно предоставить:
-
Оригинал или нотариально заверенная копия доверенности на лицо, подписывающее комплект передаваемых документов - 2 экз;
-
Копия документа, удостоверяющего личность лица, действующего по доверенности - 2 экз;
-
Нотариально заверенная Анкета по форме Регистратора с образцом подписи лица, имеющего право действовать от имени юр. лица без доверенности и образцом оттиска печати зарегистрированного юридического лица - 1 экз;
-
Анкета физического лица уполномоченного представителя (оригинал) - 2 экз.
Примечание: Если с момента последнего предоставления Вами обновленных сведений об организации, уполномоченном представителе, выгодоприобретателе или бенефициарном владельце прошло более одного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в Анкете клиента, Анкете уполномоченного представителя, выгодоприобретателя или бенефициарного владельца необходимо своевременно предоставить в АО «БКС Управление благосостоянием» обновленные сведения и документы, подтверждающие изменения. Требования по оформлению и предоставлению документов при обновлении анкетных данных можно посмотреть здесь.
Все документы для подачи заявки, а также формы Анкет, вы можете посмотреть здесь.
Заявки на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев могут быть предоставлены в АО «БКС Управление благосостоянием» посредством почтовой связи. Для этого необходимо направить заявки и сопровождающие их документы в АО «БКС Управление благосостоянием» по адресу: 129110, город Москва, Проспект Мира, дом 69, строение 1, этаж 3, пом.3-07
При отсутствии у заявителя лицевого счета в реестре владельцев инвестиционных паев Фонда, к заявке на приобретение инвестиционных паев должна быть приложена заполненная анкета зарегистрированного лица.
При отсутствии лицевого счета в реестре владельцев инвестиционных паев фонда, на инвестиционные паи которого производится обмен, к заявке на обмен инвестиционных паев должна быть приложена заполненная анкета зарегистрированного лица.
Подписи на заявках на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев и (или) на анкете зарегистрированного лица, направляемых по почте, должны быть заверены нотариально.
Датой подачи заявки на приобретение, погашение или обмен инвестиционных паев Фонда посредством почтовой связи считается дата получения АО «БКС Управление благосостоянием» почтового отправления.
В случае отказа в приеме заявки, полученной посредством почтовой связи, по основаниям, предусмотренным правилами Фонда, мотивированный отказ в письменной форме направляется АО «БКС Управление благосостоянием» по почтовому адресу, указанному на конверте почтового отправления, в десятидневный срок с даты получения почтового отправления.
Все документы для подачи заявки вы можете посмотреть здесь.
Заполняя банковские реквизиты в заявке на операцию с инвестиционными паями, будьте внимательны, так как от правильности их указания зависит скорость получения Вами денежных средств при погашении паев. Консультацию по их заполнению можно получить у сотрудников того банка, в котором открыт Ваш счет.
Изменение реквизитов зарегистрированного в реестре лица:
Если какие-либо Ваши персональные данные изменились, то для успешного совершения операций с паями их необходимо обновить. Это можно сделать, направив документы по почте Регистратору паевых фондов - «АО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» по адресу: 115162, Россия, Москва, ул. Шаболовка, 31Б, подъезд 3, этаж 5, вход с Конного переулка, сайт https://specdep.ru/ либо обратиться лично к Регистратору или в АО «БКС Управление благосостоянием».
Для изменения реквизитов в реестре без личного визита Вам необходимо сформировать пакет документов, включающий:
-
Заявление на изменение данных анкеты зарегистрированного лица:
-
Анкету по числу счетов, которые требуют изменения реквизитов;
-
Оригиналы или нотариально заверенные копии документов, подтверждающих изменения.
Все документы для подачи заявки вы можете посмотреть здесь.
Если Вы посещаете АО «БКС Управление благосостоянием», либо Регистратора лично, Вам достаточно иметь при себе только подтверждающие изменения документы, а уполномоченному представителю – дополнительно доверенность на подачу заявления и Анкету зарегистрированного в реестре лица по числу изменяемых счетов.
Направляя документы по почте, помните, что сроки доставки корреспонденции могут быть достаточно большими!
Примечание: Банковский счет для получения денежных средств за проданные паи должен быть открыт на имя владельца паев. Все перечисления осуществляются в российских рублях. Для корректного заполнения банковских реквизитов и беспрепятственного получения денежных средств необходимо воспользоваться консультацией сотрудников того банка, где этот счет открыт. Если Вы не являетесь резидентом Российской Федерации, перечисление денежных средств за погашенные паи осуществляется на счет нерезидентов в валюте Российской Федерации, открытый в российском банке.
Если нет завещания, то имущество пайщика распределяется в следующем порядке: наследники первой очереди родства, далее – второй и т.д.
Все необходимые документы по наследованию инвестиционных паев оформляет лицо, ведущее реестр владельцев инвестиционных паев – Регистратор фонда.
Наследник должен сообщить нотариусу о наличии у его умершего родственника инвестиционных паев, и далее нотариус делает запрос Регистратору и в АО «БКС Управление благосостоянием» о наличии паев и стоимости пая на дату смерти пайщика.
Всё дальнейшее взаимодействие наследника производится с Регистратором паевого фонда после получения Свидетельства о вступлении в права наследования.
Узнать, кто является текущим Регистратором паевого фонда, можно в Правилах доверительного управления соответствующего паевого фонда.
Допускается дарение инвестиционных паев. Для этого необходимо:
1. Оформить договор дарения (самостоятельно по шаблону в интернете или обратившись к юристам);
2. Открыть счет в реестре владельцев инвестиционных паев нужного фонда лицу, которому паи должны перейти в результате дарения. Это можно сделать:
Онлайн:
- В Кабинете клиента;
-
В офисе АО «БКС Управление благосостоянием»;
Оффлайн (при личном визите):
3. Обратиться к Регистратору фонда для проведения процедуры переоформления паев. Узнать, кто является текущим Регистратором паевого фонда, можно в Правилах доверительного управления соответствующего паевого фонда.
Важно помнить, что при реализации инвестиционных паев в срок, ранее трех лет с момента получения их в дар, пайщик заплатит налог на доходы со всей суммы продажи, поскольку затрат на их приобретение у него не было.
Правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом может быть предусмотрено право АО «БКС Управление благосостоянием» на принятие решения об обмене всех инвестиционных паев данного фонда, на инвестиционные паи иного фонда, под управлением данной АО «БКС Управление благосостоянием», без заявления владельцами инвестиционных паев требованиях об их обмене. Обмен производится путем конвертации инвестиционных паев.
Процесс обмена инвестиционных паев по решению АО «БКС Управление благосостоянием» в обязательном порядке осуществляется при условии раскрытия информации о принятии такого решения в предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации порядке.
Конвертация инвестиционных паев в рамках объединения фондов осуществляется с применением коэффициента, рассчитываемого как отношение расчетной стоимости инвестиционного пая присоединяемого фонда к расчетной стоимости инвестиционного пая фонда, к которому осуществляется присоединение, на день приостановления приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев. Пайщик не несет финансовых потерь при обмене на день конвертации (на день конвертации стоимость полученных инвестиционных паев идентична стоимости ранее принадлежавших инвестиционных паев).
В соответствии с правилами фондов, при обмене инвестиционных паев присоединяемого фонда на паи фонда, к которому осуществляется присоединение (основной фонд), количество инвестиционных паев основного фонда определяется исходя из коэффициента конвертации. Коэффициент конвертации равен отношению расчетной стоимости пая присоединяемого фонда к расчетной стоимости пая основного фонда на дату приостановления приема заявок и проведения операций с инвестиционными паями в объединяемых фондах.
Условия инвестирования в паевые инвестиционные фонды под управлением АО «БКС Управление благосостоянием» изложены в Правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Ознакомиться с Правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом на странице фонда в разделе «Документы Фонда».
Мы настоятельно рекомендуем ознакомиться с текстом Правил доверительного управления выбранного Вами фонда перед совершением операций с инвестиционными паями.
Операции приобретения, погашения и обмена инвестиционных паев доступны:
Онлайн:
Оффлайн (при личном визите):
-
В офисе АО «БКС Управление благосостоянием»;
Условия проведения операций:
|
Минимальная сумма инвестирования при покупке паев ОПИФ РФИ «Фонд Первый», ОПИФ РФИ «Природные ресурсы», ОПИФ РФИ «Фонд Профессиональный», ОПИФ РФИ «Энергетическая перспектива», ОПИФ РФИ «Акции роста», ОПИФ РФИ «Фонд Консервативный» |
от 1 000 руб. |
|
Минимальная сумма инвестирования при покупке паев ОПИФ РФИ «Глобальные инновации», ОПИФ РФИ «Рынок драгоценных металлов», ОПИФ РФИ «Глобальный рынок облигаций» |
от 10 000 руб. через Агента и в Личном кабинете
от 5 000 0000 руб. в Управляющей компании |
|
Минимальная сумма инвестиций при последующих покупках паев ОПИФ РФИ «Фонд Первый», ОПИФ РФИ «Природные ресурсы», ОПИФ РФИ «Фонд Профессиональный», ОПИФ РФИ «Энергетическая перспектива», ОПИФ РФИ «Акции роста», ОПИФ РФИ «Фонд Консервативный» |
от 1 000 руб. |
|
Минимальная сумма инвестиций при последующих покупках паев ОПИФ РФИ «Глобальные инновации», ОПИФ РФИ «Рынок драгоценных металлов», ОПИФ РФИ «Глобальный рынок облигаций» |
от 1 000 руб. через Агента и в Личном кабинете
от 1 000 000 руб. в Управляющей компании |
|
Надбавка к стоимости инвестиционного пая (комиссия при покупке) |
0,5% при покупке на сумму до 3 млн рублей в каждом из ПИФ; При покупке через личный кабинет комиссия не взимается |
| Скидка со стоимости инвестиционного пая (комиссия при продаже) | 3% |
| Вознаграждение специализированного депозитария, регистратора, в % от среднегодовой СЧА (с учетом НДС): | Не более 0,2% |
Сроки проведения операций
Заявки на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев принимаются АО «БКС Управление благосостоянием» каждый рабочий день.
Сроки проведения операций с инвестиционными паями установлены на законодательном уровне и прописаны в Правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом (далее – Правила). Такое законодательное регулирование сроков проведения той или иной операции по счету владельца инвестиционных паев призвано защитить интересы пайщиков фонда от манипулирования.
Мы рекомендуем внимательно ознакомиться с Правилами перед тем, как принимать решение об инвестировании в инвестиционные паи.
|
Операция |
Сроки проведения операций |
|
Приобретение паев |
6 рабочих дней с момента передачи средств в оплату паев |
|
Погашение паев |
3 рабочих дня со дня принятия заявки принятия АО «БКС Управление благосостоянием» заявки на погашение |
|
Выплата денежных средств после погашения паев |
13 рабочих дней со дня принятия АО «БКС Управление благосостоянием» заявки на погашение |
|
Обмен паев |
3 рабочих дня с момента принятия АО «БКС Управление благосостоянием» заявки на обмен |
|
Изменение персональных данных |
5 рабочих дней с момента принятия АО «БКС Управление благосостоянием» анкеты на внесения изменений |
ВАЖНО: если с момента подачи Вами заявок на операции с инвестиционными паями прошло больше времени, чем указано в таблице выше, пожалуйста, свяжитесь с нами.
АО «БКС Управление благосостоянием» является налоговым агентом для клиентов – физических лиц. Это означает, что при погашении инвестиционных паев АО «БКС Управление благосостоянием» рассчитывает, удерживает и выплачивает в бюджет РФ налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Так же АО «БКС Управление благосостоянием» ежегодно готовит для своих клиентов справки для налоговой по форме 2НДФЛ. О сроках и способах получения справки по форме 2НДФЛ можно узнать здесь.
Клиенты – физические лица налоговые резиденты имеют так же право на получение инвестиционного налогового вычета по доходу, полученному при продаже инвестиционных паев. Подробнее об инвестиционном налоговом вычете можно узнать здесь.
Юридические лица рассчитываются с бюджетом РФ по налогам самостоятельно.
Налогообложение доходов, полученных физическими лицами в результате погашения паев в АО «БКС Управление благосостоянием».
АО «БКС Управление благосостоянием» является налоговым агентом для клиентов – физических лиц. Это означает, что при погашении инвестиционных паев АО «БКС Управление благосостоянием» рассчитывает, удерживает и выплачивает в бюджет РФ налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Погашение инвестиционных паев производится по методу ФИФО, т.е. сначала погашаются ранее приобретенные паи.
Если паи приобретались клиентом в АО «БКС Управление благосостоянием» путем подачи заявки на приобретение паев и перевода средств на счет фонда, то АО «БКС Управление благосостоянием» может самостоятельно документально подтвердить затраты на приобретение, реализацию и хранение паев. Если у пайщика возникли дополнительные затраты на приобретение паев, то они могут быть приняты в расчет при наличии подтверждающих документов.
Ставка налога на доходы физических лиц–налоговых резидентов составляет 13% (п.1 ст.224 НК РФ). Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, ставка налога составляет - 30% (п.3 ст.224 НК РФ).
Прибыль (убыток) по сделкам с инвестиционными паями в целях налогообложения НДФЛ определяется как разница между суммой, полученной при погашении инвестиционных паев, и расходами на их приобретение, реализацию (погашение) и хранение.
В случае если паи приобретались на вторичном рынке, для подтверждения понесенных пайщиком расходов АО «БКС Управление благосостоянием» требуются копии следующих документов (с предоставлением ответственным сотрудникам АО «БКС Управление благосостоянием» оригиналов для сверки):
-
Копия договора купли-продажи паёв, выписка депозитария о зачислении ценных бумаг, платёжный документ (платёжное поручение, приходный кассовый ордер);
-
При покупке паёв на бирже через брокера – копия договора на брокерское обслуживание, отчет брокера (содержащий сведения о дате, номере сделки, количестве и цене приобретенных бумаг), выписка депозитария о зачислении ценных бумаг, копия платежного документа (платежное поручение, приходный ордер, отчет брокера о торгах);
-
При покупке паёв на внебиржевом рынке у юридического лица – договор, платежный документ (платежное поручение, приходный ордер), выписка депозитария о зачислении приобретенных ценных бумаг;
-
При покупке паёв на внебиржевом рынке у физического лица - договор купли-продажи, платежный документ (платежное поручение, квитанция, расписка в получении денег), выписка депозитария/регистратора о зачислении приобретенных ценных бумаг;
- В случае получения паёв в дар или в порядке наследования - копия договора дарения или свидетельства о праве на наследование, документы, подтверждающие расходы на приобретение ценных бумаг у дарителя или наследодателя (состав документов см. выше).
Справка 2НДФЛ формируется ежегодно в марте месяце и доступна в Кабинете Клиента. Скачайте справку в разделе Портфель-Документы, вкладка «Документы клиента».
Также справку можно получить в офисе АО «БКС Управление благосостоянием».
Справка по форме 2НДФЛ предоставляется за прошедший налоговый период (календарный год) в случае, если у Клиента был зафиксирован доход. Доход фиксируется в следующих случаях:
-
Погашение инвестиционных паев;
-
Прекращение закрытого паевого инвестиционного фонда с погашением паев и выплатой средств;
-
Вывод активов по договору доверительного управления (в том числе с Индивидуальным инвестиционным счетом);
-
Наличие сделок купли-продажи ценных бумаг в портфеле доверительного управления.
Если таких операций в предыдущем календарном году не было, то справка 2НДФЛ не формируется.
Справка готовится по всему доходу налогоплательщика, полученному им у налогового агента, т.е. если у Вас есть стратегии доверительного управления, ИИС и паевые фонды, справка о доходе будет одна – общая по всем доходам от инвестирования с АО «БКС Управление благосостоянием».
Инвестиционный налоговый вычет – это освобождение от налога части дохода, полученного от инвестирования в ценные бумаги для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами. Инвестиционный налоговый вычет может быть применен только к доходам, облагаемым по ставке 13%.
Владельцы паёв паевых инвестиционных фондов имеют право на получение инвестиционного налогового вычета от дохода при погашении инвестиционных паев, если:
-
погашаемые инвестиционные паи были приобретены после 01 января 2014 года;
-
срок владения погашаемыми паями составил более трёх лет.
Инвестиционный налоговый вычет может быть предоставлен по итогам каждого календарного года при условии соблюдения предусмотренных действующим законодательством условий его предоставления.
Инвестиционный налоговый вычет предоставляется с учетом следующих положений (п.2 ст. 219.1 НК РФ):
-
Сумма положительного финансового результата, в размере которого предоставляется налоговый вычет, определяется в соответствии со ст. 214.1 и 214. 9 НК РФ;
-
Предельный размер налогового вычета в налоговом периоде определяется как произведение количества полных лет нахождения в собственности налогоплательщика погашенных паёв и суммы, равной 3 000 000 рублей;
-
Срок нахождения инвестиционных паев в собственности налогоплательщика исчисляется по методу ФИФО;
-
В случае если при предоставлении налогового вычета несколькими налоговыми агентами его совокупная величина превысила предельный размер, налогоплательщик обязан представить налоговую декларацию и доплатить соответствующую сумму налога.
Способы получения инвестиционного налогового вычета:
- путем подачи в налоговую инспекцию налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на получение налогового вычета;
или
- у налогового агента (в данном случае – в АО «БКС Управление благосостоянием») на основании заявления налогоплательщика.
Для того чтобы воспользоваться правом на получение указанного инвестиционного налогового вычета, просим Вас подать письменное заявление в АО «БКС Управление благосостоянием».
Налоговый вычет предоставляется клиенту при исчислении и удержании налога АО «БКС Управление благосостоянием» как налоговым агентом. Денежные средства будут выплачены с учетом предоставленного вычета и зачислены на банковский счет Клиента.
Инвестиционный налоговый вычет действует, в том числе, в отношении ценных бумаг, которые были получены по наследству и/или путем дарения.
Индивидуальный инвестиционный счет (далее – ИИС) - это особый тип счета, представляющий возможность не только сохранить и приумножить капитал, но и получить дополнительный доход от государства в виде инвестиционного налогового вычета – наиболее оптимальный и простой финансовый инструмент.
При открытии ИИС рекомендуем Вам проконсультироваться с инвестиционными консультантами, которые помогут подобрать инвестиционную стратегию, наиболее оптимально подходящую именно Вам.
1. Индивидуальный инвестиционный счет (далее – ИИС) регулируется следующими нормативными документами:
-
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»
-
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ.
Клиенты – физические лица налоговые резиденты имеют право на получение инвестиционного налогового вычета от инвестирования на Индивидуальном инвестиционном счете.
Инвестиционный налоговый вычет от инвестирования в ИИС – это по сути налоговая льгота, которую предлагает Государство частным инвесторам с целью повышения привлекательности инвестирования на российском фондовом рынке.
Какие типы вычетов бывают?
-
Вычет на взносы. Предоставляется ежегодно, исходя из внесённой на ИИС в течение календарного года суммы денежных средств, но не более 52 000 рублей в год. Если в какой-то год ИИС не пополнялся, то вычет за этот год не предоставляется.
-
Вычет на доход. Предоставляет возможность не платить подоходный налог с прибыли, полученной от операций с ценными бумагами по ИИС за весь период действия договора. Вычет предоставляется при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет с даты заключения договора.
Можно ли изменить тип вычета?
Если в течение 3-х лет Вы уже получали вычет на взнос, изменить его на вычет на доход, к сожалению, невозможно.
Когда нужно определиться с типом вычета?
Выбрать тип инвестиционного налогового вычета можно на протяжении всего срока действия договора. То есть, выбор необходимо произвести к моменту подачи в налоговые органы или налоговому агенту заявления на предоставление налогового вычета.
К каким доходам применяется инвестиционный налоговый вычет на взнос?
Инвестиционный налоговый вычет может быть применен к доходам, облагаемым по ставке 13%.
Как часто предоставляется инвестиционный налоговый вычет?
Инвестиционный налоговый вычет на взнос может быть предоставлен по итогам каждого календарного года, в котором были вносы денежных средств на ИИС (при условии соблюдения предусмотренных действующим законодательством условий его предоставления).
Инвестиционный налоговый вычет на доход можно получить в календарном году окончания (прекращения) договора на ведение ИИС.
Как получить инвестиционный налоговый вычет на взнос?
Инвестиционный налоговый вычет на взнос предоставляется по итогам календарного года при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию. (Налоговый агент такой вычет не предоставляет.)
Налоговый вычет на взнос предоставляется налоговым органом при представлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ на основании следующих документов:
-
Налоговая декларация;
-
Копия Заявления о присоединении к Договору доверительного управления на ведение ИИС (выдается при заключении Договора);
-
Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС
-
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (по месту работы).
-
Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов.
Как получить инвестиционный налоговый вычет на доход?
Инвестиционный налоговый вычет на доход можно получить в АО «БКС Управление благосостоянием» при закрытии Договора по истечении не менее 3 лет с даты первого поступления денежных средств на ИИС.
Для получения инвестиционного налогового вычета на доход необходимо предоставить в АО «БКС Управление благосостоянием» помимо соответствующего заявления Справку из ФНС о том, что в течение срока действия ИИС налогоплательщик не получал инвестиционный налоговый вычет, и об отсутствии у инвестора других открытых ИИС. В данном случае АО «БКС Управление благосостоянием», как налоговый агент, при выплате средств не будет удерживать НДФЛ с полной суммы полученного по ИИС дохода за период действия Договора.
Налоговый вычет при расторжении договора
Если Вы захотите частично забрать денежные средства или расторгнуть договор ранее 3-х лет, то не сможете воспользоваться налоговыми вычетами. А в случае, если Вы на момент расторжения или частичного вывода средств уже использовали налоговый вычет на взнос, то будете обязаны вернуть государству всю сумму возвращенного Вам налога.
Как подать налоговую декларацию?
Подать декларацию с комплектом документов можно несколькими способами:
-
Лично прийти в отделение районной ФНС
-
По почте России с описью вложения
-
В электронной форме в Личном кабинете на сайте nalog.ru
-
На портале государственных услуг gosuslugi.ru
Справка по форме 2НДФЛ предоставляется за прошедший налоговый период (календарный год) в случае, если у Клиента был зафиксирован доход. Доход фиксируется в следующих случаях:
-
Погашение инвестиционных паев;
-
Прекращение закрытого паевого инвестиционного фонда с погашением паев и выплатой средств;
-
Вывод активов по договору доверительного управления (в том числе с Индивидуальным инвестиционным счетом);
-
Наличие сделок купли-продажи ценных бумаг в портфеле доверительного управления.
Если таких операций в предыдущем календарном году не было, то справка 2НДФЛ не формируется.
Справка готовится по всему доходу налогоплательщика, полученному им у налогового агента, т.е. если у Вас есть стратегии доверительного управления, ИИС и паевые фонды, справка о доходе будет одна – общая по всем доходам от инвестирования с АО «БКС Управление благосостоянием».
Доверительное управление – это услуга управления Вашим инвестиционным портфелем с целью его сохранение и увеличения.
Смена управляющей компании
Что вообще происходит?
Акционерное Общество «Управляющая компания УРАЛСИБ» в декабре 2019 года вошла в структуру Финансовой Группы БКС (БрокерКредитСервис).
21 октября 2021 года компания сменила название на АО «БКС Управление благосостоянием».
В 2023 году началась процедура передачи активов клиентов, находящихся под управлением АО «БКС Управление благосостоянием», на обслуживание в АО УК «БКС».
Почему я получаю письма от БКС?
Для осуществления корректной передачи активов из одной управляющей компании в другую, клиентам направляются обязательные коммуникации, содержащие информацию о прекращении договора с одной компанией и информацию о новом доверительном управляющем - АО УК «БКС», номер нового Договора и реквизиты для его пополнения.
Как происходит перевод клиентов?
Передача активов клиентов на обслуживание в АО УК «БКС» осуществляется путем закрытия договоров ДУ в АО «БКС Управление благосостоянием» и открытием договоров в АО УК «БКС», при этом условия инвестирования, а также обслуживания клиентов остаются без изменений.
Заключение нового договора с УК «БКС» не требует от клиентов дополнительных действий и расходов. При переводе срок договора ИИС не прерывается и, соответственно, право на получение налогового вычета сохраняется.
Где узнать о статусе моего Договора ДУ?
В случае возникновения вопросов, касающихся перевода Договора, Вы можете обратиться в Службу клиентского сервиса Управляющей компании АО «БКС Управление благосостоянием» по бесплатному номеру 8 800 200 90 58 с понедельника по пятницу с 8:00-18:00 МСК.
Где можно узнать информацию о состоянии портфеля ДУ?
Все клиенты продолжают получать регулярную отчетность с результатами управления портфелем доверительного управления, вне зависимости от того, какая управляющая компания сейчас осуществляет доверительное управление.
Так же текущее состояние портфеля можно посмотреть в Личном кабинете клиента:
· Клиенты, у которых Договоры заключены с АО «БКС Управление благосостоянием», могут продолжать наблюдать за своим активами ДУ в Личном кабинете на сайте АО «БКС Управление благосостоянием»: https://i.bcswm.ru/. Для регистрации новых пользователей потребуется подтвержденная учетная запись на портале Госуслуги.ру.
· Клиентам, у которых Договоры перезаключены с АО УК «БКС», был предоставлен доступ к новому Личному кабинету: https://fins.money/uk/. Параметры входа в новый Личный кабинет направляются клиентам в смс-сообщении от отправителя FINS при переходе на обслуживание в АО УК «БКС».
Если Вы уже являетесь клиентом АО УК «БКС», но ссылка на новый Личный кабинет вам не пришла, пожалуйста, позвоните по телефону АО УК «БКС», мы вышлем вам параметры доступа: 8-800-100-73-70 доб. 1 по будням, с 08:00 до 18:00 МСК.
· Так же информация о портфеле доверительного управления по Договорам, которые перезаключены с АО УК «БКС», доступна пользователям Мобильного приложения и Личного кабинета «БКС Мир инвестиций»: https://lk.bcs.ru/.
Где прочитать Договор и условия стратегии ДУ?
· Клиенты АО «БКС Управление благосостоянием» могут ознакомиться с текстом Договора доверительного управления на сайте АО «БКС Управление благосостоянием» в разделе «Раскрытие информации», подраздел «Информация для клиентов».
· Клиентам, чьи активы уже переведены в АО УК «БКС», актуальная редакция Регламента доверительного управления и все приложения к нему доступны на сайте АО УК «БКС» в разделе «Документы».
Куда можно приехать и поговорить лично?
· Клиенты АО «БКС Управление благосостоянием» могут обратиться в офис управляющей компании по адресу: г. Москва, Проспект Мира, дом 69, строение 1, этаж 3. Для посещения офиса необходимо заранее предупредить о визите по бесплатному телефону 8 800 200 90 58 (бесплатно) в рабочие часы Службы клиентского сервиса с понедельника по пятницу 8:00-18:00 МСК
· Клиенты, чьи активы уже переведены в АО УК «БКС», могут обращаться за информацией в офисы ФГ БКС: https://bcs.ru/contact
Что будет с обслуживанием клиентов ПИФ под управлением АО «БКС Управление благосостоянием»?
22 мая 2023 года произошло изменение в порядке обслуживания клиентов открытых паевых фондов: расторгнут агентский договор по паевым инвестиционным фондам между ПАО Банк УРАЛСИБ и АО «БКС Управление благосостоянием», соответственно, обслуживание клиентов ПИФ в офисах Банка УРАЛСИБ прекращено.
Новость об этом опубликована 19 мая 2023 года на сайте АО «БКС Управление благосостоянием». Подробнее об этом и о способах подачи заявок на операции с инвестиционными паями ПИФ можно прочитать здесь: https://www.bcswm.ru/about/presscenter/news/informatsiya-o-prekrashchenii-agentskogo-dogovora-s-22-05-2023/
АО УК «БКС». Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 050-12750-001000 от 10.12.2009 г. выдана ФСФР без ограничения срока действия. Лицензия № 21-000-1-00071 от 25.06.2002 на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами. Выдана ФКЦБ. Подробную информацию об осуществлении АО УК «БКС» деятельности по доверительному управлению, деятельности по управлению ПИФами вы можете найти на сайте: https://bcs.ru/amwww.bcs.ru/am, в ленте ООО "Интерфакс - ЦРКИ», в АО УК «БКС» по адресу: Российская Федерация, 630099, г. Новосибирск, ул. Советская, 37. Тел.: (383) 210-50-20.
АО «БКС Управление благосостоянием». Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 045-06475-001000, выдана ФКЦБ России 5 марта 2003 г. Лицензия на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами № 21-000-1-00037, выдана ФКЦБ России 14 июля 2000 г.
Как определить цели инвестирования
Правильная постановка целей — одно из важных условий успешных инвестиций.
Справка по форме 2НДФЛ предоставляется за прошедший налоговый период (календарный год) в случае, если у Клиента был зафиксирован доход. Доход фиксируется в следующих случаях:
-
Погашение инвестиционных паев;
-
Прекращение закрытого паевого инвестиционного фонда с погашением паев и выплатой средств;
-
Вывод активов по договору доверительного управления (в том числе с Индивидуальным инвестиционным счетом);
-
Наличие сделок купли-продажи ценных бумаг в портфеле доверительного управления.
Если таких операций в предыдущем календарном году не было, то справка 2НДФЛ не формируется.
Справка готовится по всему доходу налогоплательщика, полученному им у налогового агента, т.е. если у Вас есть стратегии доверительного управления, ИИС и паевые фонды, справка о доходе будет одна – общая по всем доходам от инвестирования с АО «БКС Управление благосостоянием».
Не теряйте время на визит в офис, совершайте все операции онлайн! Берегите своё здоровье и здоровье своих близких.
Кабинет Клиента АО «БКС Управление благосостоянием»:
-
Приобретать, погашать и обменивать инвестиционные паи фондов под управлением АО «БКС Управление благосостоянием»;
-
Заключать и оплачивать договоры доверительного управления;
-
Открывать и пополнять Индивидуальный инвестиционный счет;
-
Получать оперативную оценку своего портфеля и всю необходимую отчетность;
-
Получать справку 2НДФЛ.
Онлайн, без посещения офиса:
-
Через государственный портал Госуслуги.ру, если у вас есть подтвержденная учетная запись.
-
Если у Вас нет учетной записи на портале Госуслуги.ру, Вам потребуется заполнить персональные и паспортные данные самостоятельно.
Для получения подтвержденной учетной записи на портале Госуслуги необходимо три простых шага:
-
Создайте учетную запись и укажите Ваши контактные данные.
-
Заполните личные данные и дождитесь автоматической проверки.
-
Подтвердите вашу личность удобным способом: онлайн-банки — веб-версия Тинькофф, мобильный или интернет-банк Почта Банк Онлайн (при условии, что вы клиент банка, в котором собираетесь подтверждать учётную запись); лично, посетив один из ближайших к Вам Центров обслуживания в Вашем городе с паспортом и СНИЛС .
Если у Вас уже есть подтвержденная учетная запись портала Госуслуги, то Вы можете прямо сейчас пройти регистрацию и начать инвестировать с АО «БКС Управление благосостоянием»!
Инструкция по работе в Кабинете клиента, а также ответы на наиболее распространённые вопросы можно найти здесь.
|
Кабинет Клиента |
|
|
Приобретение паев |
6 рабочих дней с момента передачи средств в оплату паев |
|
Погашение паев |
Погашение паев: 3 рабочий день со дня принятия заявки принятия АО «БКС Управление благосостоянием» заявки на погашение Выплата денежных средств на банковский счет: 13 рабочих дней со дня принятия АО «БКС Управление благосостоянием» заявки на погашение |
|
Обмен паев |
3 рабочий день с момента принятия АО «БКС Управление благосостоянием» заявки на обмен |
|
Изменение персональных данных |
5 рабочих дней с момента принятия АО «БКС Управление благосостоянием» анкеты на внесения изменений |
Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Инвестиционный налоговый вычет может быть применен к доходам, облагаемым по ставке 13%.
Ценные бумаги, обращающиеся на фондовом рынке .
Инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании.
Инвестиционный налоговый вычет может быть предоставлен по итогам каждого календарного года (при условии соблюдения предусмотренных действующим законодательством условий его предоставления).
Инвестиционный налоговый вычет может быть предоставлен налоговым агентом (профессиональным участником, управляющей компанией) или при подаче налоговой декларации налоговой инспекцией.
При реализации (погашении) ценных бумаг с одним сроком нахождения в собственности инвестора (N ≥ 3 полных лет), максимальный размер вычета: N полных лет × 3 млн. руб.;
При реализации (погашении) ценных бумаг с разными сроками нахождения в собственности инвестора, максимальный размер вычета рассчитывается по специальной формуле с учетом срока нахождения в собственности инвестора партии ценных бумаг с каждым сроком и ее удельного веса в общей сумме дохода от реализации (погашения) ценных бумаг.
Инвестиционный налоговый вычет действует в т. ч. в отношении ценных бумаг, которые были получены по наследству или в порядке дарения.
Для получения инвестиционного налогового вычета необходимо заполнить заявление в Управляющую компанию. Налоговый вычет предоставляется клиенту при исчислении и удержании налога Управляющей компаний как налоговым агентом. Денежные средства будут выплачены с учетом предоставленного вычета и зачислены на банковский счет клиента.
Вычет предоставляется в размере положительного финансового результата, полученного от реализации (погашения) ценных бумаг:
- Допущенных к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже.
- Инвестиционных паев открытых паевых инвестиционных фондов.
Право на инвестиционный налоговый вычет применяется к доходам, полученным при реализации (погашении) ценных бумаг, приобретенных после 1 января 2014 года, при условии владения налогоплательщиком указанными ценными бумагами более 3 (Трех) лет.
Инвестиционный налоговый вычет предоставляется с учетом следующих положений (п.2 ст. 219.1 НК РФ):
- сумма положительного финансового результата, в размере которого предоставляется налоговый вычет, определяется в соответствии со ст. 214.1 и 214. 9 НК РФ;
- предельный размер налогового вычета в налоговом периоде определяется как произведение количества полных лет нахождения в собственности налогоплательщика проданных (погашенных) ценных бумаг** и суммы, равной 3 000 000 рублей;
- срок нахождения ценной бумаги в собственности налогоплательщика исчисляется исходя из метода реализации (погашения) ценных бумаг, приобретенных первыми по времени;
- в случае если при предоставлении налогового вычета несколькими налоговыми агентами его совокупная величина превысила предельный размер, налогоплательщик обязан представить налоговую декларацию и доплатить соответствующую сумму налога.
Инвестиционный налоговый вычет можно получить (пп. 4 п. 2 ст. 219.1 НК РФ):
- путем подачи в налоговую инспекцию налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
- у налогового агента (налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при исчислении и удержании налога налоговым агентом на основании заявления налогоплательщика).
На основании полученного заявления налогоплательщика о предоставлении ему инвестиционного налогового вычета исчисление суммы налога при выводе денежных средств будет производиться Управляющей компанией (налоговым агентом) с учетом указанного налогового вычета. Вычет уменьшает налоговую базу по совокупности всех операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок и в результате влияет на общую налоговую базу по всем доходам, облагаемым по ставке 13% (п. 14 ст. 214.1, п. 1 ст. 219.1 НК РФ)».
Переносить неизрасходованную сумму вычета на следующий год нельзя (п. 3 ст. 210 НК РФ).
Инвестиционный налоговый вычет действует, в том числе, в отношении ценных бумаг, которые были получены по наследству и/или путем дарения.
**Для проданных ценных бумаг с различными сроками нахождения в собственности, каждый из которых более трех лет, предусмотрен специальный порядок расчета налогового вычета с учетом положений пп. 2 п. 2 ст. 219.1 НК РФ
Мы будем рады предоставить Вам дополнительную информацию и ответить на все интересующие Вас вопросы по телефонам:
+7 (495) 723-76-74
8-800-200-90-58 (звонки по России бесплатные)
