Как участвовать в разблокировке активов

Участие в разблокировке активов

1. Общая информация

В ноябре 2023 года вышел Указ Президента РФ№ 844 от 08.11.2023 согласно которому частные инвесторы-резиденты имеют право продать заблокированные иностранные ценные бумаги (далее – ИЦБ).

Частный инвестор – резидент РФ мог продать ИЦБ и инвестиционные паи, в составе которых есть ИЦБ, на сумму до 100 000 рублей. Такие условия позволяли участвовать в выкупе как можно большему числу граждан.

Продажа ценных бумаг осуществлялась на специальных торгах, проводимых в соответствии с установленными правительственной комиссией условиями. Участие в торгах было добровольным.

Организатором торгов выступает ООО «Инвестиционная палата» (далее – Организатор торгов). Информация об Организаторе торгов, список допущенных к торгам иностранных ценных бумаг, а также условия проведения торгов размещены на сайте: https://vykupicb.investpalata.ru/.

Для продажи иностранных ценных бумаг, находящимся в стратегиях доверительного управления и/или в паевых инвестиционных фондах под управлением АО «БКС Управление благосостоянием», инвесторы предоставляли Согласие на участие в процедуре выкупа в АО «БКС Управление благосостоянием».

2. Какие бумаги участвовали в торгах?

Перечень иностранных ценных бумаг (ИЦБ), которые предъявлялись к выкупу российскими частными инвесторами, утвержден Правительственной комиссией. Речь идет об иностранных активах, которые учитываются на счетах Центрального депозитария (НРД), открытых в зарубежных организациях:

·         акции иностранных эмитентов,

·         депозитарные расписки на акции иностранных эмитентов,

·         паи иностранных инвестиционных фондов.

Полный перечень ИЦБ размещен на сайте Организатора торгов – ООО «Инвестиционная палата» https://vykupicb.investpalata.ru/.

3. В каких паевых фондах и стратегиях доверительного управления есть такие ИЦБ?

Перечень стратегий доверительного управления под управлением АО «БКС Управление благосостоянием», в которых присутствуют доступные для выкупа ИЦБ (или паевые инвестиционные фонды с ИЦБ):

·         Стандартная стратегия управления «ДУ ИИС - Умные инвестиции»;

·         Стандартная стратегия управления «Портфель ПИФ. Валютная перспектива»;

·         Ряд индивидуальных стратегий доверительного управления.

Также иностранные ценные бумаги, доступные для выкупа, присутствуют в паевом инвестиционном фонде:

·        ЗПИФ рыночных финансовых инструментов «Рынок драгоценных металлов».

4. Кто мог продать заблокированные ИЦБ?

Физические лица – резиденты РФ, владеющие иностранными ценными бумагами, включенными в список, размещенный на сайте Организатора торгов: https://vykupicb.investpalata.ru/.

Продать заблокированные ИЦБ могли не только инвесторы, владеющие ИЦБ напрямую по Договору доверительного управления, но также и владельцы инвестиционных паев паевого фонда, в составе которого есть такие иностранные ценные бумаги.

5. Как можно было принять участие в выкупе ИЦБ?

В период с 28 марта по 09 апреля 2024 года включительно Управляющая компания принимала у клиентов специальный документ – Согласие на участие в выкупе ИЦБ (далее – Согласие). Подать Согласие можно было в офисе Управляющей компании и на платформе Финуслуги.

Подробнее с информацией о способах и сроках подачи Согласий в АО «БКС Управление благосостоянием» можно ознакомиться в документе, размещенном в разделе «Раскрытие информации» сайта Управляющей компании, подраздел «Информация для клиентов»: https://www.bcswm.ru/about/disclosure/cb-info/

6. Почему продать ИЦБ можно было только на 100 тыс. рублей?

Согласно утвержденным Правительственной комиссией правилам торгов: 100 000 рублей – максимальная совокупная начальная стоимость отчуждаемых иностранных ценных бумаг, принадлежащих одному инвестору.

7. Как считается объем 100 тысяч рублей?

Организатор торгов разместил на своем сайте перечень иностранных ценных бумаг, в отношении которых могут совершаться сделки (операции), утвержденный подкомиссией Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации, с указанием индикативных цен по каждой ценной бумаге: https://vykupicb.investpalata.ru/documents/perechen-inostrannyh-cennyh-bumag/spisok-vykupaemyh-cennyh-bumag/

На торгах каждая бумага торговалась по цене, не ниже предоставленной на сайте Организатора торгов. Далее цена бумаги умножалась на количество бумаг в лотах, указанных в поручении с офертой по каждому инвестору – продавцу на сумму не более 100 тыс. рублей.

8. По каким ценам проданы ценные бумаги?

Начальная стоимость ценных бумаг была определена, исходя из цены закрытия торгов по ИЦБ на зарубежном рынке по состоянию на 22 марта 2024 года. По отдельным бумагам, по которым 22 марта 2024 года не было торгов, использованы котировки на более раннюю дату. Список бумаг с указанием начальной цены размещен на сайте Организатора торгов. Цены основаны на котировках независимых информационных провайдеров и указаны в рублях по курсу Банка России.

ИЦБ продавались не ниже начальной стоимости. Фактическая стоимость каждой проданной бумаги зависела от спроса на неё и от предложения покупателей – нерезидентов. В результате совершения сделок могли возникнуть убытки от инвестирования в иностранные ценные бумаги, поскольку цены продажи таких бумаг могли отличаться от цен их приобретения каждым конкретным инвестором как в большую, так и в меньшую сторону.

9. Когда инвесторы получили деньги?

Организатор торгов выполнял мероприятия по продаже заблокированных активов в два этапа:

·      1й этап завершился 13 августа 2024 года

·      2й этап завершился 12 октября 2024 года

Выплаты от продажи иностранных активов производились по итогам каждого этапа тем инвесторам, чьи иностранные ценные бумаги были проданы во время данного этапа торгов.

10. Куда были выплачены деньги?

Место зачисления денежных средств, полученных в результате обмена иностранных ценных бумаг на рубли, зависит от инвестиционного продукта, внутри которого находятся данные бумаги:

·      клиенты доверительного управления по договорам, заключенным с АО «БКС Управление благосостоянием», получили денежные средства будут на счета доверительного управления (в портфель ДУ), в том числе деньги от погашения присутствовавших в портфеле ДУ инвестиционных паев фондов с заблокированными ИЦБ в составе;

·      клиенты, владеющие инвестиционными паями ПИФ на брокерском счете, получили денежные средства на свой брокерский счет или на банковский счет в некоторых случаях, например, если было подано поручение на зачисление всех поступающих выплат на расчетный счет в банке;

·      владельцы инвестиционных паев ПИФ, которые учитываются на лицевом счете, открытом в реестре владельцев инвестиционных паев, получили денежные средства на принадлежащий им банковский счет, сведения о котором имелись в распоряжении АО «БКС Управление благосостоянием».

11. Все заявленные к продаже ИЦБ были проданы?

Не все иностранные ценные бумаги, заявленные к продаже российскими инвесторами, были проданы. Данное обстоятельство зависело исключительно от спроса – т.е. от действий нерезидентов – покупателей иностранных ценных бумаг или третьих лиц.

Подробнее о результатах первого и второго этапа торгов можно прочитать в пресс-релизах на сайте Организатора торгов:  https://vykupicb.investpalata.ru/news/

12. Была ли возможность отказаться от участия в торгах?

После завершения первого этапа торгов инвесторы могли отозвать ранее поданные Согласия и отказаться от возможности продать заблокированные ИЦБ, которые не были проданы в рамках сделок первого этапа в августе 2024 года.

Для этого нужно было направить специальное обращение через форму обратной связи, расположенную в Личном кабинете на сайте Управляющей компании

13. А будет ли еще возможность продать заблокированные ценные бумаги?

Брокер «Инвестиционная палата» (Организатор торгов по 844 Указу президента РФ) в пресс-релизе о завершении расчетов по второму этапу выкупа выразил надежду на проведение новых выкупов ИЦБ: https://vykupicb.investpalata.ru/news/article/15.

По мере поступления дополнительной информации, мы будем реагировать сами и держать в курсе Вас.

14. Что будет с остальными заблокированными активами?

Продать было можно только те заблокированные иностранные ценные бумаги, которые специальная Правительственная комиссия включила в список бумаг, допущенных до первого и второго этапов организованных торгов.

Брокер «Инвестиционная палата» (Организатор торгов по 844 Указу президента РФ) в пресс-релизе о завершении расчетов по второму этапу выкупа выразил надежду на проведение новых выкупов ИЦБ: https://vykupicb.investpalata.ru/news/article/15  

По мере поступления дополнительной информации, мы будем реагировать сами и держать в курсе Вас.

15. Почему согласия принимались до 09 апреля включительно?

Информация о предлагаемых к выкупу ценных бумагах и их владельцах должна пройти по цепочке: Клиент – АО «БКС Управление благосостоянием» – депозитарий – Организатор торгов.

Организатор торгов установил срок приема предложений – до 08 мая 2024 года включительно.

Депозитарии, в которых учитываются активы клиентов, также установили свои более короткие сроки приема информации от управляющих компаний, чтобы иметь возможность передать все данные своевременно Организатору торгов.

АО «БКС Управление благосостоянием» установила срок приёма Согласий до 9 апреля 2024 года включительно, чтобы гарантировано успеть проверить, обработать и передать Организатору торгов все согласия, поступающие от клиентов по разным каналам в большом количестве.

16. Как будут рассчитаны налоги?

По факту продажи заблокированных ценных бумаг и/или погашения инвестиционных паев ПИФ Управляющая компания рассчитает, удержит и выплатит в бюджет РФ НДФЛ.

Если годовая налоговая база, в том числе и по другим операциям, не превышает 5 (Пять) миллионов рублей, НДФЛ составит 13%. Если налоговая база равна или превышает 5 (Пять) миллионов рублей, то ставка налога будет 15%.

17. Как будут учитываться затраты при расчете налога?

При расчете налоговой базы Управляющая компания будет учитывать затраты, понесенные клиентом при покупке ценных бумаг и/или инвестиционных паев, в случае, если у Управляющей компании есть подкрепленная документами информация о таких затратах.

Не требуется предоставление документов, подтверждающих затраты на приобретение финансовых инструментов:

·      Клиентам стратегий доверительного управления, у которых ИЦБ или инвестиционные паи ПИФ с ИЦБ в составе приобретались в рамках доверительного управления с АО «БКС Управление благосостоянием»;

·      Владельцам инвестиционных паев ПИФ, у которых паи куплены на лицевой счет владельца в реестре у Регистратора паевого фонда – т.е. приобретение паев было напрямую в Управляющей компании (не в рамках дарения, не покупка на брокерский счет).

Требуется предоставление документов, подтверждающих затраты на приобретение финансовых инструментов:

·      Клиентам доверительного управления, которые переводили ИЦБ или инвестиционные паи ПИФ на свой счет по договору доверительного управления из другой компании;

·      Клиентам брокерского обслуживания – владельцам инвестиционных паев.

18. Как подтвердить затраты на покупку паев на брокерском счете?

Для учета затрат на приобретение паев и уменьшения налогооблагаемой базы необходимо до 20.12.2024 года включительно предоставить в Управляющую компанию:

1) Заявление на учет понесенных затрат (далее – Заявление), шаблон которого можно скачать в таблице внизу этого раздела сайта Управляющей компании.

2) Брокерский отчет за весь период владения инвестиционными паями Фонда. Брокерский отчет должен содержать соответствующее заверение: подпись сотрудника, выдавшего отчет, и печать брокера. Допускается предоставление копии брокерского отчета, заверенной брокером или в порядке, установленном законодательством.

3) Справку о налоговой стоимости активов, заверенную брокером или другим профессиональным участником, в котором были приобретены иностранные ценные бумаги, участвующие в процедуре обмена активов, или инвестиционные паи ПИФ, содержащие в составе активов такие ценные бумаги.

После того, как указанные документы Управляющая компания проверит, она сообщит заявителю сумму налога к возврату.

Далее нужно будет предоставить Заявление на возврат налога, указав в нем реквизиты для перечисления средств и точную сумму налога к возврату.

Заявления и комплект подтверждающих затраты на покупку паев документов владелец инвестиционных паев может передать в АО «БКС Управление благосостоянием» по адресу – город Москва, Проспект Мира, дом 69, строение 1, этаж 3, пом.3-07. Для посещения офиса потребуется паспорт гражданина РФ.

Также комплект документов можно направить в Управляющую компанию Почтой России, но в этом случае подпись заявителя должна быть заверена нотариально.

Если до 20.12.2024 г. в АО «БКС Управление благосостоянием» не поступят указанные выше документы для подтверждения затрат на приобретение инвестиционных паев / ценных бумаг, то удержанный с суммы погашения паев НДФЛ будет выплачен в бюджет РФ.

Далее, начиная с 2025 года, для возврата излишне уплаченного налога клиентам необходимо будет самостоятельно подавать декларацию 3-НДФЛ за 2024 год. Это можно сделать онлайн через Личный кабинет налогоплательщика, либо обратившись в налоговый орган по месту регистрации.