Часто задаваемые вопросы по инвестиционному налоговому вычету

Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Инвестиционный налоговый вычет может быть применен к доходам, облагаемым по ставке 13%.

Ценные бумаги, обращающиеся на фондовом рынке .

Инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании.

Инвестиционный налоговый вычет может быть предоставлен по итогам каждого календарного года (при условии соблюдения предусмотренных действующим законодательством условий его предоставления).

Инвестиционный налоговый вычет может быть предоставлен налоговым агентом (профессиональным участником, управляющей компанией) или при подаче налоговой декларации налоговой инспекцией.

При реализации (погашении) ценных бумаг с одним сроком нахождения в собственности инвестора (N ≥ 3 полных лет), максимальный размер вычета: N полных лет × 3 млн. руб.;

При реализации (погашении) ценных бумаг с разными сроками нахождения в собственности инвестора, максимальный размер вычета рассчитывается по специальной формуле с учетом срока нахождения в собственности инвестора партии ценных бумаг с каждым сроком и ее удельного веса в общей сумме дохода от реализации (погашения) ценных бумаг.

Инвестиционный налоговый вычет действует в т. ч. в отношении ценных бумаг, которые были получены по наследству или в порядке дарения.

Для получения инвестиционного налогового вычета необходимо заполнить заявление в Управляющую компанию. Налоговый вычет предоставляется клиенту при исчислении и удержании налога Управляющей компаний как налоговым агентом. Денежные средства будут выплачены с учетом предоставленного вычета и зачислены на банковский счет клиента.